Контроль правильности расчета НДФЛ в программе 1С помогает избежать ошибок при налоговой отчетности. Рассмотрим пошаговый алгоритм проверки начислений подоходного налога.
Содержание
Основные этапы проверки НДФЛ
1. Проверка исходных данных
- Настройки налогов в программе
- Ставки НДФЛ для разных видов доходов
- Актуальность справочников налоговых вычетов
- Правильность указания резидентства сотрудников
2. Где посмотреть начисленный НДФЛ
| Раздел программы | Что содержит |
| Зарплата - Налоги | Сводные данные по НДФЛ |
| Отчеты - Регламентированные | Форма 6-НДФЛ |
| Карточка сотрудника | Индивидуальные начисления |
Пошаговая проверка расчета
1. Проверка по сотрудникам
- Откройте раздел "Зарплата"
- Выберите "Расчет зарплаты"
- Откройте ведомость за нужный период
- Проверьте графу "НДФЛ" для каждого сотрудника
- Сравните с ручным расчетом для выборочных позиций
2. Анализ вычетов
- Проверьте регистрацию вычетов в карточке сотрудника
- Убедитесь в правильности кодов вычетов
- Проконтролируете соблюдение лимитов по вычетам
- Сверьте данные с заявлениями сотрудников
Типичные ошибки в расчете
- Неправильное применение ставок для нерезидентов
- Неучтенные изменения в законодательстве
- Технические сбои при обновлении программы
- Ошибочное указание видов доходов
Сверка с отчетными формами
| Отчет | Как использовать для проверки |
| 6-НДФЛ | Сверка итоговых сумм по периодам |
| 2-НДФЛ | Проверка начислений по каждому сотруднику |
| Оборотно-сальдовая ведомость | Контроль проводок по счету 68.01 |
3. Проверка проводок
- Откройте отчет "Оборотно-сальдовая ведомость"
- Выберите счет 68.01 "НДФЛ"
- Проверьте корреспонденцию счета 70 "Зарплата"
- Убедитесь в правильности сумм в проводках
Регулярная проверка расчета НДФЛ в 1С позволяет своевременно выявлять и исправлять ошибки, избегая штрафов за неправильное исчисление налога. Особое внимание следует уделять нестандартным ситуациям: работе нерезидентов, материальной выгоде, подаркам и другим особым видам доходов.
