Оформление банковского депозита в программе 1С:Бухгалтерия требует правильного отражения операции. Рассмотрим пошаговый процесс учета депозитных операций.
Содержание
Настройка программы перед проведением
- Проверьте наличие банка в справочнике "Банки"
- Создайте банковский счет с типом "Депозитный"
- Убедитесь в правильности настроек учетной политики
- Проверьте план счетов на наличие необходимых субсчетов
Пошаговая инструкция оформления депозита
- Откройте раздел "Банк и касса"
- Выберите пункт "Банковские выписки"
- Создайте новый документ "Списание с расчетного счета"
- Укажите сумму и дату размещения депозита
- В поле "Вид операции" выберите "Перевод на депозит"
- Укажите депозитный счет в банке
- Проведите документ
Типовые проводки по депозиту
| Операция | Дебет | Кредит |
| Размещение депозита | 55.03 | 51 |
| Начисление процентов | 76.09 | 91.01 |
| Возврат депозита | 51 | 55.03 |
| Поступление процентов | 51 | 76.09 |
Особенности учета процентов
- Проценты начисляются последним днем месяца
- Для начисления создается документ "Операция, введенная вручную"
- Сумма процентов рассчитывается согласно условиям договора
- НДС по процентам не начисляется
Проверка правильности отражения
| Отчет | Что проверить |
| Оборотно-сальдовая ведомость | Остатки по счетам 55.03 и 76.09 |
| Анализ субконто | Движения по конкретному депозиту |
| Карточка счета | Хронологию операций |
Рекомендации
Для каждого депозитного договора создавайте отдельный субсчет или аналитику. Регулярно сверяйте данные в 1С с банковскими выписками. При закрытии депозита убедитесь, что все проценты начислены и отражены в учете.
